Cómo calcular los impuestos de importación en México (IGI, IVA y DTA) en 2026
Antes de importar, calcula exactamente cuánto vas a pagar de IGI, IVA y DTA. Fórmula práctica paso a paso con ejemplos reales.
Los tres impuestos de toda importación a México
Importar a México implica pagar tres contribuciones principales al SAT. Conocerlas con anticipación te permite planear tu flujo de caja y evitar sorpresas al momento del despacho.
1. IGI — Impuesto General de Importación
El IGI es el arancel ad valorem que se aplica sobre el valor en aduana de la mercancía. Su tasa varía desde 0% hasta 50% dependiendo de la fracción arancelaria. La tasa 0% aplica a muchos insumos industriales y equipos sin producción nacional.
Reducción por tratados: Con T-MEC, la mayoría de mercancías originarias de EE.UU. o Canadá tienen IGI del 0%. Con el TLCUEM (México-Unión Europea) aplican preferencias similares.
2. IVA — Impuesto al Valor Agregado
En importaciones el IVA siempre es del 16%, pero su base de cálculo incluye el valor en aduana MÁS el IGI y el DTA ya pagados. El IVA de importación es acreditable para personas morales con actividad empresarial.
3. DTA — Derecho de Trámite Aduanero
Tarifa fija del 8 al millar (0.8%) sobre el valor en aduana, con un mínimo de $420 MXN por pedimento.
Fórmula paso a paso
Valor en aduana (VA) = (Precio factura + Flete + Seguro) × Tipo de cambio SAT
IGI = VA × % arancel
DTA = VA × 0.008 (mínimo $420 MXN)
Base IVA = VA + IGI + DTA
IVA = Base IVA × 0.16
TOTAL A PAGAR = IGI + DTA + IVAEjemplo práctico: máquina de hielo desde China
Importas una máquina de hielo desde China:
- Precio factura: USD 5,000
- Flete marítimo: USD 800
- Seguro: USD 50
- Tipo de cambio SAT: $17.50 MXN/USD
Valor en aduana: (5,000 + 800 + 50) × 17.50 = $101,500 MXN
Fracción arancelaria: 8418.69.99 — IGI: 5% (origen China)
- IGI: 101,500 × 0.05 = $5,075 MXN
- DTA: 101,500 × 0.008 = $812 MXN
- Base IVA: 107,387 MXN → IVA: $17,182 MXN
- Total impuestos: $23,069 MXN (~22.7% sobre valor en aduana)
Factores que reducen tus impuestos
- Certificado de origen T-MEC: Puede bajar el IGI de 5% a 0%
- Programa IMMEX: Importación temporal sin IGI ni IVA
- Fracción arancelaria correcta: Algunas fracciones tienen arancel menor
- Valores INCOTERMS: FOB vs CIF cambia el valor en aduana
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